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税收筹划视频教程 全38讲

第1课
 课程简介： 考试形式及评分标准：主要教材及参考书 教学内容及进度
 专题一:我国现行税法概述 ；教学内容及进度 ‘（一）、税法定义
 税收： 税法的定义： （二）、税收的法律关系构成 税收法律关系内容
 个人所得税（超额累进税率） 土地增值税（超率累进税）
 （四）、税法的分类； 税收实体法（六类） ；中央与地方共享收入  

第2课
 （五）、税收征收管理范围划分 ；专题二:税务筹划概述 ；内容
 （二）、税务筹划的概念和原则 ；２．税务筹划原则 ；守法原则
 自我保护原则 ；成本效益原则 ；时效性原则 ；利益是用利润衡量、还是用净现金流量衡量？
 整体性原则 ；风险收益均衡原则 ；案例

第3课
 (四)、税务筹划目标 ； 1．恰当履行纳税义务； 2．实现涉税零风险或低风险
涉税零风险----品牌效应 ；3．纳税成本与税务筹划成本最低化
 4．获取资金时间价值最大化 ；5．减轻税负、实现经济利益最大化
 减轻税负有两层含义： ；经济利益最大化
 税务筹划：法律与道德的碰撞 ；风险收益均衡原则
 时效性原则 ；利益是用利润衡量、还是用净现金流量衡量？； 成本效益原则
 自我保护原则 ；守法原则 ；（二）、税务筹划的概念和原则 ；专题二:税务筹划概述
 ２．税务筹划原则 ；(五)、税务筹划的方法  

第4课
 (五)、税务筹划的方法 ；④国际经济业务的大量加强；2、税务筹划的方法
 ①规避、控制纳税风险 ；②用好用足税收优惠政策 ；③系统的税收筹划
 税务筹划的具体方法 ；经济利益最大化 ；减轻税负有两层含义：
 5．减轻税负、实现经济利益最大化 ；涉税零风险----品牌效应
 2．实现涉税零风险或低风险 ；(四)、税务筹划目标 ；整体性原则
 利益是用利润衡量、还是用净现金流量衡量？ ；守法原则
 专题二:税务筹划概述 ；（二）、税务筹划的概念和原则；２．税务筹划原则

第5课
 专题三：增值税及其筹划
 1.特殊项目
 视同销售
 以旧换新
 （2）、不得从销项税额中抵扣的进项税额  

第06课
 销售自己使用过的属于货物的固定资产 ；视同销售的货物销售额的确定
 纳税义务发生时间； 二、增值税筹划的基本方法 ；；各种具体方法
 选择原则： ；二)、设立回收公司的增值税筹划： ；(三)、企业分立、合并的增值税筹划
 (四)融资租赁的增值税筹划

第7课
四)融资租赁的增值税筹划
 各种具体方法 ；(二)、设立回收公司的增值税筹划：； (三)、企业分立、合并的增值税筹划
 (五)综合利用资源的增值税筹划 ；(六)混合销售的增值税筹划 ；(七)兼营的增值税筹划
 (八)涉外加工方式的增值税筹划  

第8课
 (八)涉外加工方式的增值税筹划 ；(九)分解销售额的增值税筹划
 筹划方案  ； 筹划分析 ； 筹划结论 ； 筹划点评 ；筹划难点
 (十)运用运费的增值税筹划 ；(十一)运输方式的增值税筹划 ；(十二)销售方式的增值税筹划
 (十三)结算方式的增值税筹划 ；(十四)纳税人资格的增值税筹划 ；案例:扩大销售与税收筹划

第9课
 案例:扩大销售与税收筹划
 [筹划思路] ；[筹划分析]； [筹划结论] ；[筹划点评] ；[筹划难点]
 本章重点和难点分析： ；本章的复习思考题：  

第10课
 专题四：消费税筹划 ； 消费税筹划的思路 ；2）纳税义务发生的时间合理避税筹划
 核算方式的消费税筹划 ；消费税税率的筹划 ；加工方式的消费税筹划
 外购消费品的消费税筹划 ；利用兼营的消费税合理避税筹划
 先销售后入股的消费税筹划 ；延长纳税期的消费税筹划  

第11课
消费税筹划的思路 ； 核算方式的消费税筹划 ；加工方式的消费税筹划
 消费税税率的筹划 ；外购消费品的消费税筹划 ；利用兼营的消费税合理避税筹划
 先销售后入股的消费税筹划 ；延长纳税期的消费税筹划 ；关联企业转移定价合理避税筹划 ；先销售后包装的消费税筹划 ；案例  

第12课
 案例 ； 筹划建议 ；筹划点评 ；筹划难点 ；分析比较 ；案例
 延长纳税期的消费税筹划 ；先销售后入股的消费税筹划 ；利用兼营的消费税合理避税筹划
 外购消费品的消费税筹划； 消费税税率的筹划； 加工方式的消费税筹划； 销售总监方案
 总经理方案  

第13课
专题五营业税及其筹划
 四、税收优惠  

第14课
  (一)营业税筹划应遵循的规则 ；营业税纳税筹划必须遵循的原则： ；（二）兼营销售的纳税筹划 ；分析 ；(三)混合销售的纳税筹划 ；增值税税负肯定高于营业税税负？
 比较二者税负高低 ；实际增值率计算公式： ；具体运用 ；(四)应税项目定价的纳税筹划
 （五）工程承包公司的纳税筹划 ；(六)利用境外子公司进行筹划
 (七)改变收帐方式合理避税 ；八)通过营业额的纳税筹划   

第15课
专题五：企业所得税及其筹划  

  第16课
 专题五：企业所得税及其筹划 ；企业所得税筹划方面 ； 如何确定企业所得的来源地？ ； 确定应纳税所得额的一般原则是什么？ ； 三、资产的税务处理  

第17课
 三、资产的税务处理
 企业所得税筹划方法  

  第18课
选择会计核算方法
 （二）转让定价的纳税筹划  

  第19课
 选择会计核算方法 ;（二）转让定价的纳税筹划 ;（三）投资抵免的所得税筹划 ; （四）“先分配后转让”的所得税筹划 ; (五)财务成果及其分配的纳税筹划 ; （六）技术开发费的所得税筹划 ; (七)外币业务的所得税筹划 ; (八)投资国债的所得税筹划 ; （九）合并公司的所得税筹划 ; (十)境外纳税额扣除的筹划方法 ; （十一）预缴所得税的筹划 ; (十二)企业清算的纳税筹划 ; （十三）企业分立中所得税的税收筹划 ; (十四)企业股票长期投资的筹划 ; （十五）电子商务税收筹划的几个要点。 ; 本章的复习思考题
 
  第20-1课
（十三）企业分立中所得税的税收筹划 ; (十四)企业股票长期投资的筹划 ; （十五）电子商务税收筹划的几个要点。 ; 本章的复习思考题

  第20-2课
 企业所得税筹划案例 ; 租赁税收筹划 ; 【筹划思路】 ; 技术开发费用的税收筹划 ; 【筹划分析】 ; 筹划意见： ; 二、对会计核算进行了相应的安排 ; 关于技术开发费用的新旧税法的说明 ; 工资的加计扣除优惠 ; 工资筹划案例 ; 筹划调整意见之一 ; 筹划调整意见之二 ; 【筹划点评】 ; 捐赠筹划案例 ; 固定资产折旧 ; 一、折旧年限确定的税务筹划 ; 二、折旧方法确定的税务筹划
 
  第20-3课
固定资产折旧 ; 一、折旧年限确定的税务筹划 ; 二、折旧方法确定的税务筹划 ; 对关联企业业务往来的筹划 ; 对关联企业往来进行筹划的案例 ; 问题分析 ; 【筹划分析】 ; 【筹划思路】 ; 【注意事项】 ; 【实例操作】 ; 【筹划点评】 ; 股息性所得和资本利得的筹划案例 ; 方案二 ; 企业资产重组案例分析 ; 2．企业所得税：公司如何缴纳企业所得税应从两方面分析： ; 方案三：属于资产买卖行为，与产权转让有关的税收情况如下 ; 2．企业所得税 ; 所得税税收筹划主要技术总结

第21课
  专题七：个人所得税及其筹划
 税收管辖权的行使原则 ； 税收管辖权的类型 ；个人所得税来源地判定一览表
 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的征税问题（注:—代表不征税）
 缴纳个人所得税

第22课
 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的征税问题（注:—代表不征税）
 个人所得税的筹划 ； 案例2识别纳税人的不同身份
 案例3不可小视个人所得税的计算 ；案例4：劳务报酬合同设计技巧
 案例5：境内境外有天壤之别  

第23课
 专题八:国际税务筹划问题 ； 本专题知识点：； 一、国际税务筹划概念的界定
 国际税务筹划与国内税务筹划的关系 ；区别：
 二、国际税务筹划产生的客观条件——国家间的税收差别 ；增殖税：
 避免国际双重征税方法的差别  

第24课
 三、国际税务筹划的方法
 其他信托协议形式
 直接分配法：
 关于利息、特许权使用费的支付  

第25课
 第三类：设置外国低股权的控股公司 ； 改变所得性质 ；人的非流动与物的流动
 6.利用避税地进行筹划 ； 第二，地理上的便利性 ； 第四，税收优惠的多样化
 
  第26课
 避税地的作用： ； 利用避税地进行筹划的方法 ； 虚假的中转销售公司 ； 例如：
 国际税收协定提供的主要优惠 ； 7.利用国际税收协定提供的优惠
 
  第27课
 7.利用国际税收协定提供的优惠 ； 国际税收协定提供的主要优惠 ； 六、国际控股公司
 可以增加税收抵免限额 ； 2、国际控股公司设置的理想地点 ； 七、国际信托
 2、国际信托的税收利益
 
  第28课
 专题九:投融资决策的税务筹划 ； 本专题知识点 ； 一、融资渠道的选择
 二、资本结构的确定 ； 三、还本付息方法的选择 ； 四、融资租赁 ； 五、投资企业类型的选择
 局限性： ； 六、投资产业的选择 ； 七、投资地区的选择 ； 八、投资方式的选择
 九.投资期限的选择: ； 十.再投资退税
 
  第29课
 专题十：企业组织、产权重组、关联方交易与税务筹划 ; 本专题知识点
 一、企业组织形式与税务筹划 ; 例:某纳税人甲经营一家商店,年盈利300,000元， ; 2、子公司和分公司的选择 ;二、企业产权重组与税务筹划 ; 选择产权交换的支付方式 ; 所得税的筹划 ; 进行混合销售或兼营业务 ; 2、企业分立中的税务筹划 ; 所得税的税务筹划 ; 混合销售行为中的分立筹划
 
 
  第30课
 二、企业产权重组与税务筹划 ;1、企业合并中的税务筹划 ;2、企业分立中的税务筹划
3、企业清算中的税务筹划 ;三、关联方交易与税务筹划 ;3、企业集团通过关联交易进行税务筹划的策略
 
  第31课
 专题十一：会计在税务筹划中的作用  本专题知识点
 一、利用收入确认进行税务筹划
 二、利用费用确认进行税务筹划
 三、会计政策和会计估计的变更
 四、企业合并的会计处理方法选择与纳税筹划

  第32课
  三、会计政策和会计估计的变更 ;折旧计算的税务筹划——变更固定资产折旧政策
 成本核算的税务筹划——变更存货流转假设 ; 长期投资核算方法的选择（成本法与权益法）
 四、企业合并的会计处理方法选择与纳税筹划 ; 专题十一：会计在税务筹划中的作用 ; 本专题知识点
 
第33课
 专题十二:其它税种的税收筹划  本专题知识点 ； 一、关税的税收筹划
 二、土地增值税的税收筹划 ； 例 ； 税率 ； 计算公式 ； 思考
 三、资源税的筹划 ； 四、房产税的筹划 ； 五、城镇土地使用税的筹划 ； 七、印花税的税收筹划 ； 八、车船使用税的筹划 ； 九、契税的筹划
 
  第34课
 筹划安例 ； 2.（一）进口汽车的关税筹划 ； （2）筹划思路
 利用有关税收法规进行筹划的一般思路： ； 两个具体的操作思路： ；（3）筹划分析
 2.从定量的角度来判断 ；（4）筹划结论 ；（二）进口稀有产品的关税筹划
 （三）土地增值税筹划； 主要税收情况测算： ； （5）筹划点评 ；（四）土地多次转让筹划案例
 
  第35课
 （五）终止经营的税收筹划 ； （2）筹划思路 ； （3）筹划分析
 （六）房产税筹划案例 ； （七）房租合同筹划案例 ； （八）买房或换房的筹划案例
 （九）租赁仓储筹划案例
 
  第36课
 （九）租赁仓储筹划案例 ； （2）筹划分析 ； （3）筹划结论

税收筹划辅导课   第1课

 税收筹划概述 ； 与偷税\欠税\抗税\骗税的区别 ； 税收筹划的原则 ； 税收筹划的分类
 税收筹划的经济和社会效应 ； 税收筹划产生的原因 ； 其他因素 ； 实施税收筹划的前提条件 ； 税收筹划应注意的问题 ； 税收筹划原理 ； 税收筹划的基本方法 ； 免税技术 ； 减税技术 ； 税率差异技术 ； 扣除技术 ； 抵免技术

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